外國人投資美股「PTP」將課徵 10 % 稅金｜小梅的全球投資

明年1月1日起，美國國稅局和財政部將針對外國人投資「PTP」（Public Traded Partnership，公開交易合夥企業）股票或ETF者，預先課扣交易總價金10%的稅。

這個影響很大，有不少檔標的都要避免接觸，最好連交易都不要，全數賣出。因為稅務法規太複雜，為了避免麻煩金融機構都傾向不再提供PTP交易喔！

影響有多大勒？舉例來說，原本你買進100美元，後來賣出在110美元，

1股的話看起來可以賺10美元，可是這些PTP架構的股票或ETF，會用「總價金」去課稅10%

也就是110x10%=11元，這會非常痛，從賺錢變賠錢

而且你賣出不管賺賠都要課稅（法規條文），例如你買進100美元，賣出80美元已經很衰了，但是還要課8塊錢，所以實際損失還會放更大。

下表是目前已公布的部分PTP清單，若有新消息就持續更新

代號名稱
ABAlliancebernstein Hldg Lp Unit
AGQProshares Tr Ii Ultra Silver New
ARLPAlliance Resource Partners Lp
BBUBrookfield Business Partners Lp
BDRYEtf Managers Group Commodity
BEPBrookfield Renewable Partners L.P.
BIPBrookfield Infrastructure Partners
BNOUnited States Brent Oil Fund Lp
BOILProshares Tr Ii Ulta Bloomberg Nat
BSMBlack Stone Minerals Lp Com Unit
CANETeucrium Sugar Fund
CCLPCsi Compressco Lp Com Unit
CEQPCrestwood Equity Partners Lp Unit
CHKRChesapeake Granite Wash Trust
CORNTeucrium Corn Fund
CPERUnited States Copper Index Fd Etf
CQPCheniere Energy Partners Lp
DKLDelek Logistics Partners Lp
DMLPDorchester Minerals Lp Com Units
ECTMEca Marcellus Trust I
EPDEnterprise Prods Partners Lp Com
ETEnergy Transfer, L.P.
EUOProshares Ultrashort Euro
FUNCedar Fair L.P. Depositary Unit
GLLProshares Trust
GLPGlobal Partners Lp Com Unit Repstg
GSGIshares S&P Gsci Commodity-Indexed
HEPHolly Energy Partners Lp Com Unit
IEPIcahn Enterprises, L.P.
KOLDProshares Tr Ii Ultrashort
LAZLazard Ltd Cl A
MMPMagellan Midstream Partners Lp Com
MPLXMplx Lp
NGLNgl Energy Partners Lp
NRPNatural Resource Partners Lp Com
NSNustar Energy Lp
PAAPlains All Amern Pipeline Lp
SCOProshares Tr Ii Ultrashort
SHLXShell Midstream Partners Lp Unit
SIRESisecam Resources Lp
SMLPSummit Midstream Partners Lp Unit
SOYBTeucrium Soybean Fund
SPHSuburban Propane Partners Lp
SRLPSprague Resources Lp
SVXYProshares Tr Ii Short Vix Short
TAGSTeucrium Agricultural Fund
UANCvr Partners Lp Com Unit New
UGLPorshares Ultra Gold
ULEProshares Ultra Euro
UNGUnited Sts Nat Gas Fd Lp Unit Par
UNLUnited States 12 Month Natur
USACUsa Compression Partners Lp
USCIUnited States Commodity Inde
USDPUsd Partners Lp Com Unit Repstg
USLUnited States 12 Month Oil Fund
USOUnited Sts Oil Fd Lp Units New
UVXYProshares Tr Ii Ultra Vix Short
VIXMProshares Tr Ii Vix Mid-Term
VIXYProshares Tr Ii Vix Short Term
WEATTeucrium Wheat Fund
WESWestern Midstream Partners Lp Com
WLKPWestlake Chem Partners Lp Com Unit
WMLPQWestmoreland Resource Partners Lp
YCLProshares Tr Ii Ultra Yen New
YCSProshares Trust Ii
ZSLProshares Tr Ii Ultra Short Silver

手上有的人，也請記得今年底之前處理掉，至於一般投資人常買的 SPY（標普500指數）或 VT（Vanguard全世界股票ETF）等 ETF，屬於結構開放，標的為股份有限公司，非合夥公司，因此不會受到新制影響。

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

至於什麼是PTP？其實是 Public Traded Partnership ，直譯是公開交易合夥企業。這是公司的一種，就像股份有限公司、獨資商號都是公司一樣。通常PTP會出現在能源、原物料、房地產產業（因為這類型公司的本意是幫這三個產業節稅）

那要如何分辨PTP標的？公司名稱後面有”LLC”,”LP”的都是；ETF 的 Factsheet 裡面有 Partnership 關鍵字的也是。如果你買的股票是上述這三個產業，公司名稱後又有LLC , LP等字眼，那就是PTP類型的公司了了。

再來是ETF，有的 ETF 中文名稱中沒有相關字眼，但是英文名稱中有，就像是天然氣 ETF（股票代號：UNG），它在 Yahoo Finance 上的全名是「United States Natural Gas Fund, LP」，那它也是PTP類型的標的。

留言

張貼留言

這個網誌中的熱門文章

存股與定存股｜無涼小學堂

圖片
『 一般存股 』 著重在個股的未來性與股價成長（或是你可以當作成長股）。 『 定存股 』 則是偏向個股市價嚴重被低估，每年又有如定存般的穩定利息收入 ，我個人的要求是穩定的利息收入必須至少是銀行定存的三倍以上 （所以至少要４％以上） ，然後等待的是個股價值被市場認同提升到該有的水準，但個股的未來性要求可能就沒那麼高。 當然，如果能兼具未來性，穩定殖利率，然後市價又嚴重被低估，那就是極佳的長線投資標的了 （去睡吧～夢裡啥都有） 。 首先要先定義好， 什麼路線才是你心中的 『 存股路線 』 ？因為大多數的 人喊著要存股，卻在開始沒多久甚至還沒開始就擔心跑不掉？ 不然就是說要存股結果資金卻一次梭哈，然後每天看價位波動擔心受怕，或是買沒幾次買沒幾張，看到有波動，幾毛價差就開始進進出出。 這是選股問題？還是大盤點位問題？從根本上來說，這是一開始的定義跟心理層面就沒有建立好的問題（請看 資金控管 ）。 選的股票或別人推給你的股票再好，心理層面沒建立好，結果也只會是幾毛的來回而已。 每個人的存股定義可能有所不同，有些人可能是選中了好股票以後就只買進不再賣出（像是我的普萊德）！ 主要用意在每年的配息配股，幾檔股票抱到退休抱一輩子傳給下一代都有可能。 有些人可能是追了熱門股票結果套在相對高檔，然後硬凹不停損，就用存股的理由安慰自己～ 反正可以留著明年配股配息阿（喂）！！ 然後一直攤平，運氣好的，攤平成本終於等到一根大紅棒，平均賺到一兩毛的手續費就全出了，存股期就結束了。 更多是一直攤平，攤到沒錢還沒等到一根大紅棒，卻吃了n根黑棒的人。 我心中完美存股的定義是這樣： 看好個股未來的成長性，在相對低檔市價被低估時，以不花手續費以外多餘的長線額外成本為前提，定期投入資金，等待題材或成長成真或價值回復時一次收割，等待的時間 『 有價 』 當我看好某一檔個股， 第一步先用各種參考指標來判斷，目前點位是不是相對低點 ，最簡單的指標就是股價位階與技術線圖，再多加一些過濾機制其實就夠了，例如可簡單的價值估計。 第二步檢驗 『 等待的時間是否有價 』 ，以及這個價是否划算？ 最簡單的驗證方式就是預期未來幾年的可能殖利率，這部份可以參考個股過往幾年是否有穩定的配股配息政策，通常能維持個４～５年以上，有個銀行定存三倍以上我就能接受，那種超高配息的反而還要注意是否為一次性或刻意目的為之。 第三步設定好投入的...
閱讀完整內容

股東優惠｜無涼五四三

可能有人知道日本公司對股東都有股東優惠，很多人可以靠他大幅減少生活開支。 台灣的王品與大魯閣也有類似的活動，那國外有嗎？剛好前陣子看新聞說，有對美國夫妻退休後賣房，搭乘郵輪環遊世界，所以剛好來查到購買遊輪公司股票，可以每次搭乘都申請免費船上花費限額 例如：5天內航程50美，6-13天 100美金，14天以上 250美金 世界上三大遊輪公司 嘉年華郵輪（ CCL） 、市佔率第二的 皇家加勒比海郵輪（RCL） 和老三 挪威郵輪（ NCLH ） 都有針對自家股東，有買股票100股的，即可在搭乘前申請船上消費金。我們先來看看成本：以今日（2024.05.04）股價為例 CCL（嘉年華）股價 14.44 美元/股，100股成本 1,444 美元 RCL（皇家加勒比）股價 138.21 美元/股，100股成本 13,821 美元 NCLH（挪威郵輪）股價 15.99 美元/股，100股成本 1,599 美元 如果你預計五年內，會搭乘超過10次的話，就價值 500 ~ 25000美金 其餘資本利得！這些都是白賺的，就算股價下跌，損失得金額是在可控範圍！ CCL（嘉年華） 旗下遊輪為 公主郵輪 歌詩達郵輪 荷美郵輪 嘉年華郵輪 冠達郵輪 璽寶郵輪 愛達郵輪 鐵行郵輪 澳洲鐵行郵輪 RCL（皇家加勒比） 旗下 皇家加勒比郵輪 名人郵輪 NCLH（挪威郵輪）旗下 挪威郵輪 大洋郵輪  麗晶七海郵輪  至於怎麼買就複委託或直接海外開戶囉～
閱讀完整內容

帥帥湯姆的相談所 ~ 聊聊台股基金與台灣ETF

圖片
知名不具的帥帥湯姆分享有關台股基金與台灣ETF相關的資訊，並綜合大家的問題與帥帥湯姆（以下用第一人稱的 我 ）的觀點如下（在徵得帥帥湯姆同意後轉發到無涼部落格）： １．基金有高額的經理費與銷售費用： 台股基金的經理費加上保管費，大約每年在 1.6~1.8%，而台股 ETF 的經保費大概在 0.35%，通常是越簡單的越低，比如說 科技、中小企業 、 上櫃 的基金或是ETF就會稍高一點。 而這些費用是每日由基金淨值扣除，因此這個由 Money DJ 再載得資料就是各自扣除該有的費用後，投資人會收到硬碰硬的投資報酬率。 FundDJ排名：國內基金依類型：報酬顯示 至於一次性的費用則包括：銷售手續費（視通路平台各自高低有別）通常鉅亨網 、 基富通或是各基金公司／銀行的網路平台會比較低，會有如生日當月免手續費或是不定期的零手續費促銷。 以長期投資人來約，這個影響程度較低，但是若是喜歡頻繁進出的人來說，這個費用也是一筆支出。 ２．有那些基金有比較穩定的表現值得推薦： 我拿到2022.07.19的淨值來比較（1 、 3 、 6個月；1 、 3 、 5 、 10 年總共七個區間），選擇的標的必須要成立超過十年。 以基金來說，很多評論認為基金經理人常常換，然後換人也沒有通知投資人（其實法規規定這些資訊在基金月報都必須定期揭露，你不看是要怪我囉），若長期下來基金的績效都名列前茅，表示不論基金經理人一直沒換人或是這家基金的投資團隊真的很嚴謹的執行投資策略。 比較起來，我個人認為幾家公司的表現穩定： 安聯 、 野村以及統一投信，另外復華也是傳統台股表現不差的公司 。 ３．台股基金績效何時會輸給台股ETF？ 這要用比較宏觀的角度來回覆比較理想，整體而言，越是新興市場或是比較小的單一市場，就比較容易出現資訊不對稱的超額報酬。很不巧的，台灣股市就是屬於此類相對淺碟的市場，因此常常出現中小型股票超越一般類股的現象，尤其是科技 、 生技類股，偏偏台灣投資人對於流動性這件事不太在意，反而認為股本越小越容易飆！是啦，很容易飆，只是有很多時候是往下飆，或是很喜歡把一個10年得產業趨勢10個月做完，漲到最後只剩下本夢比！ 今（2022）年以來台股 ETF 表現就比較突出，主要是因為科技股中，台積電 （ TSMC ） 的表現相對抗跌，政府基金進場也是以 台積電 為撐盤工具（此處先不討論，政府應該不應該出手救股...
閱讀完整內容